Manuais, Normas e Procedimentos

Publicado em 16/06/2021 15h03 Atualizado em 02/07/2021 12h06

Reúne o acervo legal emitido e/ou utilizado pela Ciset no desempenho de suas atividades, assim como os atos administrativos que orientam a atividade de auditoria interna governamental, por meio de manuais e de procedimentos operacionais padrão (POP).

                                                                                                                                                                                                                                        

Normativos Legais

Ementa

Instrução Normativa CISET-MD Nº 1, de 04 de maio de 2021

Institui o Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) no âmbito da Secretaria de Controle Interno do Ministério da Defesa e aprova o correspondente Manual para a sua aplicação.

Instrução Normativa SGP-ENAP/SEDGG/ME Nº 21, de 1º de fevereiro de 2021

Estabelece orientações aos órgãos do Sistema de Pessoal Civil da Administração Pública Federal – SIPEC, quanto aos prazos, condições, critérios e procedimentos para a implementação da Política Nacional de Desenvolvimento de Pessoas – PNDP de que trata o Decreto nº 9.991, de 28 de agosto de 2019.

Instrução Normativa SFC/CGU Nº 10, de 28 de abril de 2020

Aprova a Sistemática de Quantificação e Registro dos Resultados e Benefícios da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal.

Instrução Normativa SFC/CGU Nº 9, de 9 de outubro de 2018

Dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAINT e sobre o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna – RAINT das Unidades de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal e dá outras providências.

Instrução Normativa SFC/CGU Nº 8, de 8 de dezembro de 2017

Aprova o manual de orientações técnicas da atividade de auditoria interna governamental do poder executivo federal.

Instrução Normativa SFC/CGU Nº 3, de 9 de junho de 2017

Aprova o Referencial Técnico da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal.

 

 

Manuais Operacionais 

Ementa

Manual de Contabilização de Benefícios

Institui a sistemática de quantificação e registro dos benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados. 

Manual de Organização de Ações de Capacitação para o Plano de Desenvolvimento de Pessoas da CISET-MD

Organiza as ações de capacitação individual e coletiva da atividade de auditoria interna, como ferramenta eficaz na prestação de serviços com maior qualidade por parte da Unidade de Auditoria Interna Governamental (UAIG).

Manual do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade da CISET-MD

Visa disciplinar o funcionamento do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) da CISET-MD, no papel de Unidade de Auditoria Interna Governamental (UAIG).

Manual de Avaliação Operacional Consultiva

Trata da realização da Avaliação Operacional no âmbito da auditoria interna governamental.

Manual de Orientações Técnicas da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal

Emite orientações técnicas aos órgãos e unidades que integram o Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal (SCI) e as auditorias internas singulares dos órgãos e entidades do Poder Executivo Federal (Audin) sobre os meios de operacionalizar os conteúdos constantes do Referencial Técnico.

Manual de Autoavaliação de Controles Internos de 2021

Emite orientações técnicas a respeito da atividade de autoavaliação de controles internos na gestão pública federal.

 

 

Procedimentos Operacionais Padrão 

Ementa

Acesso Informações Ativos Pessoas Organização

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.10 – Acesso pleno às informações, aos ativos e às pessoas

Avaliação Maturidade Gestão Riscos

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.4 – Padronização do Processo de elaboração do Plano Anual de Auditoria

Definição Estrutura Programas Auditorias Elaboração Programas

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.1 – Padronização das Auditorias de Conformidade (Manual de Auditoria de Conformidade)

Definição Sistemática Organização Gestão de Papéis Trabalho

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.1 – Padronização das Auditorias de Conformidade (Manual de Auditoria de Conformidade)

Entendimento de Contexto

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.4 – Padronização do Processo de elaboração do Plano Anual de Auditoria

Fluxo de Aceitação Risco

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.1 – Padronização das Auditorias de Conformidade (Manual de Auditoria de Conformidade)

Manual Orientações Elaboração PAINT e RAINT

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.4 – Padronização do Processo de elaboração do Plano Anual de Auditoria

Modelos Templates Matriz Planejamento Matriz Achados e Relatórios

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.1 – Padronização das Auditorias de Conformidade (Manual de Auditoria de Conformidade)

Plano de Desenvolvimento de Pessoas da CISET-MD

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.3 – Desenvolvimento Profissional Individual

Plano de Força de Trabalho da CISET-MD

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.2 – Pessoas Qualificadas Identificadas e Recrutadas

Previsão do Orçamento da CISET-MD

Padroniza as atividades essenciais do KPA 2.7-Orçamento Operacional de Auditoria Interna

Procedimento Identificação Avaliação Riscos Auditoria Controle-chaves

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.1 - Auditorias de Conformidade

Procedimento Revisão e Supervisão Qualidade Trabalhos

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.1 - Auditorias de Conformidade

 

Recomendações Auditoria

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.1 - Auditorias de Conformidade

 

Sistema de Auditoria (TI) – Customização Utilização

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.1 - Auditorias de Conformidade

 

Rotação de Ênfase

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.4 - Plano de Auditoria baseado nas prioridades da gestão e partes interessadas

Seleção Trabalhos Auditoria Base Riscos

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.4 - Plano de Auditoria baseado nas prioridades da gestão e partes interessadas

 

Universo de Auditoria

Padronização as atividades essenciais do KPA 2.4 - Plano de Auditoria baseado nas prioridades da gestão e partes interessadas

 

Consulte aqui legislação, modelos e orientações relacionadas às atividades de auditoria interna governamental e disponibilizadas pela Controladoria-Geral da União.
Consulte aqui orientações e normas de implantação do IPPF para a prática internacional da atividade de auditoria interna.